Kebanyakan pemilik bangunan komersial sangat tidak membayar lebih pajak pendapatan federal karena mereka tidak depresiasi harta mereka secepat seharusnya. Sebuah studi pemisahan biaya memungkinkan pemilik properti baik menunda dan mengurangi pajak pendapatan federal. Jika benar dilakukan oleh penilai dengan keahlian dalam segregasi biaya, ini adalah alat perencanaan pajak konservatif yang mengurangi pajak pendapatan federal dengan benar mengalokasikan konsep biaya antara tanah, 5 tahun, 7 tahun, 15 tahun, 27,5 tahun dan 39 tahun properti.
Biaya Studi Pemisahan Manfaat
Manfaat dari studi segregasi biaya yang besar, segera dan abadi. Tahun 1 tabungan pajak pendapatan federal biasanya minimal dua kali biaya studi pemisahan biaya. Dalam banyak kasus mereka lima sampai lima puluh kali biaya penelitian. Nilai sekarang dari penghematan pajak pendapatan federal untuk properti yang dimiliki untuk sepuluh tahun biasanya sedikitnya sepuluh kali biaya penelitian. Dalam banyak kasus, nilai sekarang dari penghematan pajak sebanyak 30 sampai 50 kali biaya laporan. Penelitian pemisahan biaya hanya diperlukan sekali. adalah biaya tidak berulang, tetapi imbalan tersebut berulang selama masa kepemilikan properti. Sebuah studi pemisahan biaya juga dapat materiil mengurangi pajak properti lokal dengan memisahkan properti nyata dan pribadi untuk properti yang baru saja dibangun.
Detil Contoh
Mempersiapkan sebuah studi pemisahan biaya hanya membutuhkan komitmen waktu yang terbatas dari pemiliknya, mungkin 10 sampai 15 menit. Komitmen ini terbatas hasil penghematan waktu pajak besar, yang keduanya konservatif dalam pendekatan dan didokumentasikan dengan baik. Beberapa pemilik percaya akuntan mereka adalah benar memisahkan komponen-komponen ke dalam klasifikasi yang tepat. Banyak akuntan tidak dapat secara menyeluruh penelitian ini bidang yang sangat khusus untuk memahami berbagai item yang dapat dipisahkan dan secara tidak sengaja melebih-lebihkan kewajiban pajak klien mereka. Selain itu, tidak mendapatkan biaya studi eksposur segregasi peningkatan kasus audit karena tidak ada jejak audit yang jelas. Sebuah pemisahan biaya studi disusun oleh penilai dengan keahlian dalam penilaian tanah, biaya konstruksi dan nilai pasar jelas dokumen masing-masing item. Lebih lanjut, pakar segregasi biaya dapat hampir pasti kenaikan tajam penyusutan yang diperkenankan.
Siapa Manfaat dari Pemisahan Biaya Studi
Jika Anda memiliki real estat dan membayar pajak pendapatan federal atau mengharapkan untuk selama periode kepemilikan untuk properti, Anda akan mendapatkan keuntungan dari hasil studi pemisahan biaya. Hal ini benar apakah kepemilikan real estat adalah berjudul di sebuah perusahaan, kemitraan terbatas atau perseroan terbatas. Untuk syndicators, studi pemisahan biaya sesuai jika mitra terbatas akan menerima penghasilan kena pajak bahan bersih selama periode memegang bahkan jika mitra umum saat ini tidak membayar pajak pendapatan federal. Penelitian pemisahan biaya penyusutan akan meningkatkan perisai, sehingga mengurangi dan menunda pajak penghasilan federal untuk para investor.
Penurunan dan Sehubungan Pajak Federal
Karena biaya studi segregasi menurun dan menangguhkan pajak pendapatan federal, mari kita tinjau dampak jangka panjang dari penangguhan ini. Bila properti tersebut dijual, modal keuntungan pajak akan jatuh tempo jika pemilik tidak masuk ke dalam bursa 1031. Namun, tarif pajak keuntungan modal biasanya 20% - 25% untuk individu berpenghasilan tinggi, sedangkan tingkat pendapatan biasa pajak sebesar 35%. Selain itu, penangguhan selama periode kepemilikan memiliki manfaat material karena nilai waktu uang. Semua investor lebih suka membayar% 20-25% tingkat pajak saat aset dijual karena bertentangan dengan membayar tarif pajak 35% saat ini.
Ketika Haruskah Anda Mendapatkan Sebuah Studi Pemisahan Biaya
Waktu terbaik untuk mendapatkan biaya studi segregasi adalah ketika Anda membangun atau membeli sebuah properti. Dokumentasi paling mudah tersedia untuk melakukan kajian dan inspeksi properti kontemporer dapat dilakukan untuk hasil dokumen terbaik. Namun, ada pilihan untuk melakukan studi biaya segregasi untuk properti yang telah dikembangkan atau dibeli sebelumnya.
Elemen Mempersiapkan Biaya Studi Pemisahan
penilai dimulai dengan mengumpulkan dokumen-dokumen dari pemilik properti dan melakukan kunjungan situs. Diperlukan, tergantung pada penggunaan properti khusus yang ditemukan selama kunjungan situs, penilai akan berbicara dengan penasihat pajak dan meninjau kembali keputusan pengadilan pajak yang relevan. Untuk properti yang baru saja dibangun, sebagian besar biaya detail dapat diperoleh dari konstruksi menarik atau faktur dari kontraktor. Untuk properti yang ada, penilai yang melakukan kuantitas take-off selama 5 tahun, 7 tahun, dan properti 15-tahun dan perkiraan biaya penggantian dengan menggunakan sumber-sumber yang diakui. penilai kemudian nilai tanah, 5 tahun, 7 - tahun, 15 tahun, 27,5 tahun dan properti 39 tahun berdasarkan pemeriksaan, analisis dan peraturan IRS dan putusan pengadilan.
Apakah ini hanya berlaku untuk pemilik besar?
Kedua pemilik besar dan kecil properti pendapatan atau pemilik properti komersial yang diduduki bisa mendapatkan keuntungan dari sebuah studi segregasi biaya. properti komersial dengan dasar biaya setidaknya $ 200,000 mungkin akan melihat keuntungan materi yang melebihi biaya dari studi segregasi biaya. Bahkan, pemilik rumah sewa satu keluarga mungkin dapat mencapai manfaat berharga dengan mendapatkan sebuah studi pemisahan biaya.
Kualifikasi untuk Pertimbangkan ketika memesan Pemisahan Biaya Laporan
Kemampuan untuk nilai tanah dan properti riil adalah elemen penting ketika melibatkan seorang ahli pengurangan pajak untuk melakukan studi pemisahan biaya. Selain itu, penting mereka memiliki pemahaman yang rinci aturan untuk mengklasifikasi 5 tahun, 7 tahun, 15 tahun, 27,5 tahun dan properti 39 tahun. Kemampuan untuk dibenarkan penyusutan meningkatkan kehidupan material pendek meningkatkan manfaat dari studi pemisahan biaya. Sementara profesional akuntansi yang paling memiliki pemahaman dasar tahun 5, 7-tahun dan klasifikasi properti 15-tahun, beberapa memiliki pemahaman yang rinci dari niche yang sangat khusus. Pastikan penyedia laporan telah mengkaji kedua kode pajak pendapatan federal dan kasus-kasus pajak yang berarti pengadilan untuk memungkinkan Anda untuk memaksimalkan dan meminimalkan penyusutan pendapatan federal Anda kewajiban pajak.